(김주현 세무사) 상속세 증여세 세금 절세 방법

 
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세무법인 다솔 1지점 김주현 세무사 입니다.
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세무법인 다솔 (1지점) - 절세 상담

 

 

 

 

 

재산이 자손에게 물려져 갈 때, 상속세와 증여세는 중요한 재정적 부담이 될 수 있습니다.
특히 상속세와 증여세는 각자의 세법에서 정한 과세 기준에 따라 달라지기 때문에 이를 적절히 이해하고 절세 전략을 세우는 것이 필수적입니다.
이번 포스트에서는 상속세와 증여세의 비교, 효과적인 절세 전략, 그리고 세무사가 이 과정에서 어떻게 도움을 줄 수 있는지를 다룰 것입니다.
 
 

1. 상속세와 증여세의 정의 및 비교

 
상속세 는 사망으로 인해 재산이 이전될 때 부과되는 세금입니다.
즉, 고인의 재산이 상속인에게 이전되는 과정에서 발생합니다. 반면 증여세 는 살아있는 사람이 자산을 무상으로 이전할 경우 부과됩니다.
두 세금의 주요 차이점은 재산의 이전 사유에 있습니다.

• 상속세 : 주로 사망에 의해 발생하며, 사망자의 재산 가치를 평가하여 세금이 부과됩니다.
• 증여세 : 자산을 제공하는 사람의 생존 시에 발생하며, 생전에 자산을 이전받을 때 부과됩니다.

세법에 따라 두 세금은 각각 다른 공제 항목이 있으며, 이를 통해 절세가 가능합니다.
 
 

2. 세무사의 역할

 
세무사는 상속세 및 증여세 관련 문제를 해결하고 절세 전략을 수립하는 데 도움을 줄 수 있는 전문가입니다. 그 역할은 다음과 같습니다:

• 조세 계획 수립 : 세무사는 고객의 재산 상황을 고려하여 최적의 세금 계획을 제안합니다.
• 문서 준비 지원 : 복잡한 세법에 맞춰 필요한 모든 문서를 준비하고 제출하는 것을 도와줍니다.
• 법적 조언 : 최신 세법을 반영하여 납세자가 법적으로 보호받으면서도 세금 부담을 최소화할 수 있도록 합니다.

이러한 세무사의 조언을 통해 재산의 이전을 계획적으로 진행하면 절세는 물론이고 법적 리스크도 줄일 수 있습니다.
 
 

3. 상속세 절세 전략

 

(1) 공제 항목 활용

상속세는 여러 가지 공제 항목이 있습니다. 기
본 공제 외에도, 배우자 공제(5억 원 ~ 30억 원) 및 장례 비용 공제를 활용하면 세금을 상당히 줄일 수 있습니다.
 

(2) 사전 증여

상속 개시 전 10년 이내의 증여는 상속 재산에 합산되기 때문에 미리 증여를 계획하는 것이 좋습니다.
특히 성인 자녀에게는 최대 5천만 원까지 면세 혜택이 주어지기 때문에 전략적으로 활용할 수 있습니다.
 

(3) 자산 분산

부동산의 경우 여러 명의 명의로 분산하여 각각의 세금 기준을 활용하는 것도 좋은 방법입니다.
 
 

4. 증여세 절세 전략

 

(1) 증여 공제 활용

증여세는 10년마다 공제를 활용할 수 있습니다.
자녀가 태어난 시점부터 20세까지 10년 단위로 최대 9천만 원의 면세 혜택을 받을 수 있습니다.
 

(2) 부담부 증여

부채를 포함한 부담부 증여를 통해 자산을 이전하면 세액을 줄일 수 있습니다.
 

(3) 혼인·출산 공제 활용

2024년부터 시행될 혼인·출산 공제를 통해 직계존속으로부터 최대 3억 원까지 세금 없이 증여받을 수 있습니다.
자녀의 결혼 또는 출산 시기를 이용하면 유리한 절세 전략이 될 수 있습니다.
 
 

5. 구체적인 사례 및 결론

부모가 자녀의 학비나 결혼 자금을 지원하기 위해 미리 증여를 설정하면 필요 자금을 지원하면서 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.
예를 들어, 자녀가 결혼하는 해에 맞춰 증여를 계획하여 세율이 낮은 구간에서 절세할 수 있습니다.
 
결론적으로, 상속세와 증여세의 절세는 개인의 상황과 재산 규모에 따라 달라집니다.
세무사의 조언을 통해 적절한 전략을 수립하고 철저히 계획하는 것이 중요합니다.
상속과 증여는 재산 이전 뿐만 아니라 가족의 장기적인 재정 계획과도 직결되므로, 미리 준비하는 것이 바람직합니다.
전문가와 상담하여 최적의 절세 전략을 세우는 것을 권장합니다.
이 포스트가 상속세 및 증여세 절세에 대한 이해를 높이는 데 도움이 되기를 바랍니다.
세무사와의 상담을 통해 귀하의 단독 상황에 맞는 최적의 해결책을 찾으십시오.
 
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